Районний бюджет на 2008 рік 25.02.2008

Начальник фінансового управління  Оксана Булавка

    Скачати Рішення "Про районний бюджет на 2008 рік" і додатки можна тут >>>

    28 грудня 2007 року було підписано Закон України  „Про Держаний бюджет України на 2008рік та  внесення змін до деяких законодавчих актів України”  

    Відповідно до бюджетного законодавства розпочалась відповідна робота і на місцях.

    Проект зведеного бюджету району 2008 року є збалансованим за доходними джерелами і статтями видатків, спрямованим в першу чергу, на вирішення невідкладних проблем соціально-економічного характеру та передбачає забезпечення виконання функцій районного бюджету в межах наявних ресурсів.

    Загальний розмір доходів районного бюджету визначений на рівні 63 104 783 грн. з урахуванням між бюджетних трансфертів, обсяг видатків на рівні 63 070 748 грн., обсяг кредитів з районного бюджету у сумі 35 000 грн., повернення кредитування по сільському будівництву - у сумі 5 000 грн., молодіжному – 1 072 грн.




    За підсумками 2007 року обсяги промислового виробництва проти  2006р. збільшилось на 9,6%.
Приросту виробництва порівняно з січнем-груднем 2006р. досягнуто у всіх видах діяльності, окрім виробництва машин та устаткування.

    Обсяги виконаних будівельних робіт з капітального ремонту склали 55,5% загального обсягу, а з поточного ремонту - 0,4%.   

    За листопад 2007р. обсяг реалізованих послуг (включаючи ПДВ) становив 1789,6 тис. грн. проти 1353,8 тис. грн. за листопад 2006р.

    Населенню реалізовано послуг на суму 727,8 тис. грн. або 40,7% загального обсягу.

    У структурі реалізованих послуг за видами економічної діяльності не відбулося суттєвих змін. Найбільша частка припадає на послуги пошти й зв’язку (32,8%) та діяльності з охорони здоров’я людини (27,9%). У відношенні до листопада 2006р. частка послуг пошти й зв’язку зменшилась на 10,3 в. п., а діяльності з охорони здоров’я людини збільшилася на 3,2 в.п.

    Підприємства, організації (крім сільськогосподарських підприємств, підприємств малого бізнесу і бюджетних установ) за фінансовими результатами від звичайної діяльності до оподаткування за січень-листопад 2007р. в цілому одержали прибутки в сумі 2714,6 тис. грн.

    На 1 січня 2008р. на обліку в центрі зайнятості перебувало 1129 незайнятих громадян. Це більше ніж на 1 грудня 2007 року   на 120 осіб (11,9%). Чисельність громадян, які мали статус безробітних за місяць збільшилась на 116 осіб (на 12,2%) і склала на 1.01.08р. 1066 осіб.

  За листопад в цілому по економіці району середньомісячна заробітна плата одного штатного працівника склала 892,76 грн., що у 1,9 рази (на 432,76 грн.) перевищує рівень мінімальної заробітної плати і в 1,6 рази (на 324,76 грн.) рівень прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

    Загальна заборгованість із виплати заробітної плати на 1 грудня 2007р. становила 379,9 тис. грн.
Формуючи пріоритети на 2008 рік, які ввійшли до Програми економічного і соціального розвитку, основною метою розвитку регіону визначено підвищення якості життя та покращення добробуту населення.

    Це передбачається здійснити шляхом забезпечення подальшого економічного зростання на основі інноваційно-інвестиційної складової, ефективного використання наявного природно-ресурсного потенціалу, прискореного розвитку агропромислового комплексу, соціальної сфери та інфраструктури.

    На  2008 рік прогнозується зменшення  обсягу  інвестицій на 14,6 %,їх сума  складе 41 млн. грн. Це пояснюється тим, що значна сума інвестицій вкладена в 2007 році  в оновлення основних виробничих фондів промислових підприємств( 33,4 млн. грн.)

    В 2008 році прогнозується нарощування обсягів промислового виробництва на 9,3 %. Його  подальший розвиток буде забезпечено шляхом застосування інтенсивних чинників підвищення ефективності виробничої діяльності господарюючих суб’єктів, зміцнення їх фінансового стану, подальшої орієнтації на інноваційно-інвестиційний розвиток.

    Основними напрямками розвитку району в 2008 році будуть зміцнення матеріально-технічної бази, ремонт та розбудова об’єктів соціальної сфери та інфраструктури, впровадження енергозберігаючих заходів, у першу чергу у сільській місцевості, забезпечення селян необхідними послугами та товарами, тощо.




    В основу розрахунків доходів районного бюджету на 2008 рік покладено формульний розрахунок обсягу доходів району в цілому.

    Обсяг  податку з доходів фізичних осіб на 2008 р. по району визначено в сумі 12 326 400 грн. відповідно до Закону України  „Про податок з доходів фізичних осіб” та Закону України „ Про Державний бюджет України  на 2008 рік та внесення змін до деяких законодавчих актів України”. До районного бюджету буде зараховано 7 459 393 грн.

    Надходження фіксованого податку на доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності визначено з тенденції, яка склалася в останні періоди, обраховано в сумі 186 900 грн., відповідно до районного бюджету – 124 600 грн.

    Прогнозні  розрахунки надходжень плати за землю на 2008 рік здійснені на основі Закону України  „Про плату за землю” (зі змінами та доповненнями), Закону України „Про оренду землі” (зі змінами та доповненнями). Надходження даного податку  у 2008 році плануються у сумі 814 600  грн.,  до районного бюджету -  192 900грн.

    По платі за патент на 2008 рік планується надходжень на рівні 170 000 тис. грн.
Надходження єдиного податку з підприємницької діяльності  планується у сумі 864 500 грн., що практично відповідає рівню фактичних надходжень минулого року.

    Зменшення плану по фіксованому с/г податку (80 000 грн.) пояснюється  прогнозним зменшенням оподатковуваних площ.

    План по місцевим податкам і зборам визначений у сумі 250 000 грн. і розрахований виходячи з тенденції, яка спостерігається  за останні роки, а саме зменшення даних надходжень.

    Надходження від оренди майна районної комунальної власності розраховано відповідно до рішення районної ради від 25 жовтня 2006 року  „Про підвищення ефективності використання майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міста Менського району шляхом удосконалення орендних відносин”  і визначено в сумі 3,0 тис. грн.




    Виходячи із вищезазначених ресурсів проекту бюджету на 2008 рік, загальний обсяг видатків та надання кредитів зведеного бюджету на поточний рік прогнозується у наступних розмірах.



    Всього по району на місцеве самоврядування передбачається 3 600,749  грн.,  що на 227,3 тис. грн. менше розрахункових показників, визначених Мінфіном на зазначені цілі в зв’язку з незабезпеченістю кошторисними призначеннями територіальних громад.

    Потреба ж на заробітну плату, розрахована фінансовим управлінням, враховує обов’язкові виплати: посадові оклади, доплати за ранг, надбавки за вислугу років,  преміювання згідно Постанови КМУ №268, інші обов’язкові надбавки водіям, а також деякі  виплати заохочувального характеру . Стосовно умов оплати праці працівників органів місцевого самоврядування, то враховуючи численні звернення  представників органів місцевого самоврядування,  у потребi    бюджету поточного року враховано виплату надбавки за складність і напруженість у роботі, що має диференційоване значення від 20 до 50%.

    Незабезпеченість коштами на заробітну плату по даній галузі, що пов’язана з формульним розрахунком між бюджетних трансфертів становить 496,8 тис. грн.

    Затверджена штатна чисельність органів місцевого самоврядування  на 2008 рік в кількості 129,5 одиниць. При затвердженні штатної чисельності апаратів сільських, селищних  рад  враховані рекомендації Постанови КМУ від 3 грудня 1997року № 1349 „Про фінансове забезпечення діяльності органів  місцевого самоврядування”.
   



    Видатки районного бюджету по освіті збільшені в порівнянні уточненим планом  2007 року на 19,0 відсотків і становлять 22 847,288 тис. грн.. Дані показники  передбачають дефіцит по видаткам на заробітну плату працівникам масових шкіл у розмірі 2,3 млн. грн., що становить 1,0 місячний фонд по заробітній платі по зведеному бюджету району або  1,2 місячного фонду  заробітної плати по масовим школам. Зазначений дефіцит коштів планується перекривати за рахунок перевиконання доходної частини бюджету та додаткових трансфертів з державного та обласного бюджетів.  Разом з тим потреба у видатках по оплаті праці працівників установ освіти передбачає   проведення поетапного підвищення заробітної плати відповідно до росту рівня мінімальної заробітної плати, виплату оздоровчих педагогічним працівникам у розмірі посадового окладу та винагороди за сумлінну працю у розмірі 50 відсотків до посадового окладу, у грошовому виразі це становить 1,6 млн. грн., крім того у потребі видатків на оплату праці працівників освіти бюджетів усіх рівнів враховано видатки на оплату  заміщення тимчасово відсутніх працівників орієнтовною сумою 590,0 тис. грн..

    У видатках зведеного бюджету району по освіті передбачено фінансування 14 дошкільних навчальних закладів, 3 з яких будуть фінансуватись з міського бюджету, 2 – з селищних, 9 – з сільських. У поточному році передбачено відкриття дошкільного навчального одно групового закладу в с. Дягова. Орієнтовна дата відкриття запланована на 3 квартал поточного року.

    На утримання установ освіти, підпорядкованих районному відділу освіти, передбачені видатки в сумі 22 847,288 тис. грн., із них на поточні видатки  -  22 327,288 тис.грн., в тому числі на оплату праці – 13 848,247 тис. грн.., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 2 042,140 тис.грн.

    На проведення капітальних ремонтів та зміцнення матеріально-технічної бази установ освіти передбачається спрямувати 520,0 тис. грн.., 500,0 тис. грн. з яких кошти передані місцевим бюджетам замість субвенції на інвестиційні проекти (у минулому році коштів зазначеної субвенції було виділено і освоєно 1 023,0 тис. грн.) 20,0 тис. грн.  – придбання предметів та матеріалів довгострокового користування. Перелік об’єктів і предметів буде визначено в процесі виконання бюджету поточного року.

    На заходи з оздоровлення та відпочинку дітей планується направити 79,3 тис. грн.,  напрямки використання яких буде уточнено при наближенні оздоровчої кампанії.

    У розрахунках потреби в коштах  на утримання закладів освіти враховано видатки на харчування у наступних розмірах: вартість 1 дітодня харчування по дошкільних закладах з розрахунку 3,0 грн. 1 дітодень харчування, по загальноосвітніх школах (для учнів 1-4 класів) 2,0 грн. 1 дітодень харчування.

    Вартість спожитих енергоносіїв планувалась з частковим підвищення рівня тарифів, що існували  на початок поточного року з урахуванням  фактичного споживання у попередньому бюджетному році.

    У складі видатків місцевих бюджетів передбачено проведення часткового поточного ремонту дошкільних закладів на загальну суму 87,0 тис. грн..

     Крім того по функції «Освіта» плануються видатки на проведення виплат, визначених Законом України «Про реструктуризацію заборгованості  виплат, передбачених статтею 57 Закону України «Про освіту» педагогічним, науково – педагогічних та іншим категоріям працівників навчальних закладів», що проводяться за рахунок коштів субвенції Державного бюджету в сумі 698,1 тис. грн..




    Проектом районного бюджету на 2008 рік на охорону здоров’я передбачається спрямувати 10 768,879  тис. грн. коштів загального фонду бюджету та 270,0 тис. грн. коштів спеціального фонду.

    Встановлений обсяг видатків загального фонду збільшений у порівнянні з уточненими показниками 2007 року на 17,0 відсотків або на 2,2 млн. грн. та зменшений відповідно до показника МФ на 840,0 млн. грн.   

    Потреба на оплату праці установ району обраховувалась виходячи із середньорічної штатної чисельності працівників охорони здоров’я та з урахуванням  підвищення рівня мінімальної заробітної плати протягом 2008 року із збереженням міжпосадових співвідношень у оплаті праці і становить 6 210,361 тис. грн. Але запропонований до затвердження  показник зменшено на 303,1 тис. грн. в зв’язку з незабезпеченістю кошторисними призначеннями територіальних громадах району.

    Обсяг видатків на енергоносії визначався відповідно до фактичного їх споживання за останні роки, згідно діючих тарифів і розцінок та їх  часткового підвищенням протягом 2008 року і обраховано в сумі 811,300 тис. грн. (рай бюджет).

    З метою завершення ремонту пологового відділення, що був розпочатий за рахунок коштів цільової субвенції на фінансування соціально значимих об’єктів та придбання медичного обладнання  заплановані капітальні видатки  в розмірі 200,0 тис. грн..

    Асигнування на проведення видатків по придбанню інсуліну заплановані в сумі 50,0 тис. грн. Даної суми досить для  проведення зазначених видатків протягом 2-2,5 місяців.




    В проекті консолідованого  бюджету району на 2008 рік видатки на утримання установ соціального забезпечення та фінансування програм соціального захисту населення (без врахування субвенцій з державного бюджету) обраховані в сумі в сумі   2 080,876 тис. грн..

    Розрахунковий обсяг видатків на цю галузь  збільшено в порівнянні з розрахунками МФ на 375,576 тис. грн.

    По функції „Соціальний захист та соціальне забезпечення” планується здійснити видатки за рахунок субвенцій з державного бюджету у сумі 16 245,8 тис. грн.:

 - це субвенція на надання пільг ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби, ветеранам  органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, які стали інвалідами внаслідок репресій або є пенсіонерами, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та  житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло - , водопостачання і водовідведення  та інших житлово – комунальних послуг, розмір якої 3 000,0 тис. грн.;

 - на надання пільг зазначеній вище категорії громадян та субсидій населенню на придбання твердого палива та скрапленого газу планується спрямувати 1 300,0 тис. грн. цільової субвенції;

 - на інші пільги  ветеранам війни і праці, ветеранам військової служби та ветеранам органів внутрішніх справ, громадянам, постраждалим від наслідків Чорнобильської катастрофи, що передбачені діючим в Україні законодавством, а також на надання пільг з послуг зв’язку та транспортні послуги району запропоновано у поточному році цільової субвенції в сумі 911,3 тис. грн..

- на всі види соціальних допомог: це державна допомога  сім’ям з дітьми, державна соціальна допомога малозабезпеченим сім’ям, державна соціальна допомога інвалідам з дитинства та дітям-інвалідам район отримує в поточному році 10 900 тис. грн. державної цільової субвенції.

 - на виплату  державної соціальної допомоги на дітей, позбавлених батьківського піклування та грошове забезпечення  батькам - вихователям  за принципом «гроші ходять за дитиною» запропоновано на поточний рік цільової субвенції з державного бюджету  в сумі 95,3 тис. грн..

 - на пільгове медичне обслуговування  громадян, які постраждали в наслідок Чорнобильської катастрофи запропоновано на поточний рік цільової субвенції з державного бюджету  в сумі 39,2 тис. грн..

    На функціонування територіального центру по обслуговуванню одиноких непрацездатних громадян, що діє в районі,  та  фінансування програм соціального захисту населення  заплановано  1 792,649 тис. грн., з яких утримання власне центру та стаціонарного відділення 1 700,939 тис. грн., 55,0 тис. грн. передбачено на надання одноразової допомоги громадянам згідно поданих заяв,  13,0 тис. грн. - відшкодування вартості проїду до обласної лікарні, хворим на ниркову недостатність відповідно до районної програми, 25,0 тис. грн. надання 50%-ої пільги інвалідам по зору та  сім’ям загиблих афганців,  12,7 тис. грн. - підтримка районної ради ветеранів.

    Проектом бюджету 2008 року заплановано розширення стаціонарного відділення до 40-45 ліжок в зв’язку з чим планується збільшення штатної чисельності персоналу стаціонарного відділення  (станом на 1.01.08 проживало 25 громадян).




    Проектом районного бюджету на соціальні програми у галузі сім’ї, жінок, молоді та дітей передбачається спрямувати  4,0 тис. грн., на утримання районного центру соціальних служб для молоді – 217,973 тис. грн., в т. ч на заходи центру – 15,0 тис. грн..

    Контрольні показники районного бюджету в порівнянні з показниками МФ збільшені в 3 рази   
   



    На утримання установ культури зведеного бюджету району передбачено видатки в сумі 3 797,633 тис. грн.,  що більше проти показників МФ на 1 102,333 тис. грн.., або на 41 відсоток.

    На фінансування установ підпорядкованих районному відділу культури заплановано видатки в сумі 2 792,249 тис. грн..

    Виплата заробітної плати по зазначеній галузі районного бюджету запланована у розмірі 100% від потреби враховуючи запровадження ІІ етапу Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2008 року відповідно до постанови КМУ та  поетапне підвищення рівня мінімальної заробітної плати і пов’язане з ним підвищення рівня посадових окладів, по музичній школі враховані всі виплати згідно статті 57 Закону України „Про освіту” у розмірах 100% до окладу – оздоровчі, 50% до окладу – винагорода.

    На енергоносії передбачено 133,3 тис. грн..

    Капітальні видатки заплановані в сумі  60,0 тис. грн. , з яких поповнення бібліотечного фонду  10,0 тис. грн., проведення капітального ремонту будинку культури – 50,0 тис. грн..

    Розмір доходів та видатків спеціального фонду по районному відділу культури заплановано в сумі 154,6 тис. грн., це кошти від господарської діяльності установ відповідної галузі, які згідно діючого законодавства направляються на утримання відповідних бюджетних установ.

    Підтримку місцевому радіомовленню у проекті бюджету на 2008 рік заплановано надати у розмірі 34,5 тис. грн..

    Крім того по функції «Культура» плануються видатки на проведення виплат, визначених Законом України «Про реструктуризацію заборгованості  виплат, передбачених статтею 57 Закону України «Про освіту» педагогічним, науково – педагогічних та іншим категоріям працівників навчальних закладів», що проводяться за рахунок коштів субвенції Державного бюджету в сумі 14,1 тис. грн..




    Проектом районного бюджету на 2008 рік на фізичну культуру і спорт передбачається спрямувати 439,047 тис. грн. коштів загального фонду  районного бюджету, з них утримання освітянської ДЮСШ 187,827 тис. грн.., проведення навчально – тренувальних зборів та змагань по РДА – 35,0 тис. грн., утримання та навчально – тренувальна робота ДЮСШ „Колос” – 117,025 тис. грн.,  фінансування  районної ради ФСТ „Колос” – 99,195 тис. грн.                           

    Інші видатки, пов’язані з економічною діяльністю

    В складі районного бюджету заплановано резервний фонд в розмірі 0,5% від загальних видатків районного бюджету в сумі 200,0 тис. грн..

    На фінансування підтримки індивідуального житлового будівництва на селі планується направити кошти в сумі  20,0 тис. грн., та на регіональне відділення державного фонду молодіжного будівництва – 15,0 тис. грн., підтримка малого підприємництва – 5,0 тис. грн.
                                        



    Побудова між бюджетних відносин ґрунтується на нормах чинного законодавства.

    Загальний обсяг дотації вирівнювання  до місцевих бюджетів району складає 5 004,446 тис. грн., субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення виплат, визначених Законом України «Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених статтею 57 Закону України «Про освіту», педагогічним, науково – педагогічним та іншим категоріям працівників навчальних закладів  - 27,725 тис. грн..

    Визначення обсягів між бюджетних трансфертів у взаємовідносинах районного і місцевих бюджетів району як і попереднього року, ґрунтується на  формульних підходах на основі норм Бюджетного Кодексу України.